税务和 签证问题

（一）信息差补全

1. 签证

类别	名称	本质
交流访问	J-1	来美国“交流/访问/实习/研究”
学生身份	F-1	正规在美国读书
学生工作许可	CPT / OPT / STEM OPT	F-1 附带的“工作许可”
工作签证	H-1B	专业工作签证
永久身份	绿卡	永久居留

J-1（Exchange Visitor Visa）：访问学者来交流，禁止就业，不能为自己公司提供劳动，不能创业 / 自雇

F-1（Student Visa）： 本科、硕士、博士 + 附带有限工作权利，校内工作 ≤ 20 小时/周，不可校外工作（除非用 CPT）

F-1 的真正价值在于：

它是通向 OPT / H-1B / 绿卡的“主干身份”

H-1B（Specialty Occupation）：专业工作签证，需要雇主 Sponsor，受名额限制（抽签），一般 3 年 + 3 年，

​ 不能随意换雇主（需转 H-1B），创业难度高（但不是不可能）

绿卡（Permanent Residency）：永久居留美国许可，可以自由工作，创业，不受雇主限制。 不能投票，有居住义务

​ 常见路径；EB-1（杰出人才），EB-2 NIW（国家利益豁免），EB-3（雇主担保）

2. 工作许可

CPT（Curricular Practical Training）：

属于 课程要求的一部分，一般是：实习 / Coop / 项目实践

特点：必须 和专业强相关，必须在 在读期间，可以全职或兼职，不需要毕业

风险点：CPT 用太多（尤其是 Day-1 CPT）👉 会被移民官高度关注

这三个不是签证，而是 F-1 的“工作许可”。

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OPT（Optional Practical Training）:

即 毕业后的正式工作许可，所有 F-1 学生都有

时长：12 个月

特点：不限雇主数量，可以换工作，可以为初创公司工作（有条件），可以创业（前提是有合法雇佣结构）

OPT 是很多人 第一次合法“在美国工作” 的阶段。

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STEM OPT（理工科延长）

即 OPT 的 24 个月延长，仅限 STEM 专业

总时长：12 + 24 = 36 个月

条件：公司必须 E-Verify，有 I-983 培训计划，管理和合规要求更严格

身份	能注册公司	能为公司工作	创业风险
J-1	✔	❌	🔴 极高
F-1（在读）	✔	❌	🔴 很高
F-1 + CPT	⚠️	⚠️	🟠
F-1 + OPT	✔	✔	🟢
STEM OPT	✔	⚠️（严）	🟡
H-1B	⚠️	⚠️（结构复杂）	🟡
绿卡	✔	✔	🟢

• J-1 / F-1：你还没进入美国劳动力市场
• CPT / OPT：你被“试用”
• H-1B：你被正式录用
• 绿卡：你成了长期成员

3. 创业类型

• LLC：灵活、省税、适合小团队和独立创业
• C-Corp：标准股份公司，融资与上市的唯一正路
• B-Corp：不是公司类型，而是一种“社会责任认证”

LLC = Limited Liability Company（有限责任公司）

特点： 有限责任（个人资产与公司隔离），税务极度灵活，管理结构简单，成本低、手续少

税务： Pass-Through Taxation（穿透征税）：即公司只是一个“壳”，税务直接穿到你身上

• 公司本身 不交企业所得税
• 利润直接算到股东个人
• 股东按个人税率缴税

适合群体：独立开发者，小型 SaaS，家族企业，不打算融资 / 上市，初期不确定方向的项目

不适合谁：计划融资（VC 不爱），要发期权给员工，未来上市

因此 LLC 是 “最好用的创业起步结构，但不是资本市场结构。”

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C-Corp = C Corporation（标准股份有限公司）

这是美国资本市场的“默认语言”。

核心特征： 独立法人，可以发行股票 / 期权，VC 标准结构，可上市，结构复杂，成本高，税务更重

税务： Double Taxation（双重征税）

1. 公司先交：企业所得税（联邦 + 州）
2. 股东拿分红时：再交个人所得税

适合群体：计划融资，希望快速扩张，要发员工期权，目标 IPO / 并购

比如几乎所有硅谷创业公司，法律成熟、投资人友好

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B-Corp ≠ 公司类型

B-Corp 是一种认证（Certification），由 B Lab 颁发。

评估公司是否：对员工友好，对社会有益，对环境负责，类似于 ESG / 社会责任认证

谁可以成为 B-Corp：LLC ，C-Corp ，其他公司类型

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S-Corp（S Corporation）

S-Corp 不是一种公司类型，而是一种“税务选择（Tax Election）”。 它是：公司法上的 C-Corp / LLC + 税法上的 S-Corp 身份。

S-Corp = Subchapter S Corporation（税法概念）

• 公司法层面：你依然是 C-Corp 或 LLC
• 税法层面：向 美国税务局Internal Revenue Service（IRS） 申请，选择按 S-Corp 规则纳税

解决问题：避免 C-Corp 的“双重征税”

结构	公司层面税	个人层面税
C-Corp	✔	✔（分红）
S-Corp	❌	✔（直接到个人）

S-Corp 的税务逻辑：

• 公司本身 不交企业所得税
• 利润 直接穿透到股东个人
• 股东按个人税率缴税 （类似 LLC 的 pass-through）

但是注意： S-Corp 有非常严格的限制。

1. 股东人数 ≤ 100
2. 所有股东必须是美国公民或永久居民
3. ❌ 不能有外国股东
4. ❌ 不能是公司 / 基金股东
5. ❌ 只能一类股票
6. ❌ VC 基本不能投

4. 融资和 上市

• VC（Venture Capital）：高风险股权投资，赌你未来能做大
• IPO（Initial Public Offering）：公司上市，把股权卖给公众，投资人/创始人兑现

VC = Venture Capital（风险投资）

用钱换股权，赌极少数公司“爆发式成功”。

投资早期或成长期公司，不要利息、不要分红，只要股权

回报来自：

• 公司上市（IPO）
• 或被收购（M&A）

VC 投的钱通常不需要像银行贷款那样“还本金 + 利息”。如果公司失败，创始人通常不需要个人掏钱偿还。 如果公司成功，你需要用“股权 + 控制权 + 未来收益”作为代价。

VC 给你的钱，法律上不是借款（Loan），而是：股权投资（Equity Investment）

所以：没有“到期还款日”，没有“利息”，不需要你个人担保（大多数情况下）

VC 明白：大多数创业公司会失败他们的逻辑是：“我赌你，不是借你”

如果公司业务失败，破产清算，股权归零👉 VC 接受本金归零

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IPO = Initial Public Offering（首次公开募股）

本质一句话：公司第一次在股票市场向公众卖股份。

公司：从“私有公司”，变成“公众公司”

股票在交易所挂牌：NASDAQ，NYSE，任何普通投资者都可以买

作用：

• 对公司：募集大量资金，提升品牌与信用，用股票做并购

• 对 VC / 创始人：变现（Exit），账面财富 → 真实财富

IPO 之后，公司要：披露财报，接受监管，对股东负责。因此创始人权力下降，受董事会和市场约束，因此 很多创始人并不“喜欢”IPO。

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融资轮次

融资轮次 ≠ 成功阶段，而是“风险逐步降低、估值逐步抬高”的过程。

最常见的顺序是：Bootstrapping → 种子轮 → 天使轮 → A 轮 → B 轮 → C 轮 → IPO / 并购

但注意： 👉 不是每家公司都会走完这条线 👉 绝大多数公司在 A 轮前就结束了

具体解释

• Bootstrapping（自筹 / 不融资）：创始人自己出钱或用收入滚动发展，验证产品能不能活

• 种子轮（Seed Round）：天使投资人、小 VC或者加速器（如 YC），金额一般在 50k – $2M

  投资人关心：这个问题值不值得解决？你这个人靠不靠谱？市场是不是够大？👉 基本不看收入，看潜力

• 天使轮（Angel Round）：天使轮和种子轮经常混在一起用，钱来自成功创业者或者前辈，不是 VC，金额不大

• A 轮（Series A）：你已经证明能赚钱，现在要证明能规模化。这是第一轮真正意义上的“机构重投”。

  • 金额 $5M – $20M（甚至更多）
  • 投资人关心: 明确商业模式，稳定增长指标（MRR / CAC / LTV），可复制的获客方式，团队能否扩张

• B 轮（Series B）：“把已经跑通的机器，开到最大档。”

  • 金额：$20M – $50M+
  • 钱用来扩大市场，国际化，招大量人，打品牌
  • 投资人关心：市场占有率，护城河，竞争格局

• C 轮及以后（Series C+）：“准备上市或被收购。”

  • 风险已经很低，投资人更像财务投资，更接近传统资本市场

但是重要的是，大多数公司不需要融资，比如咖啡店，工具型 SaaS，咨询，独立开发

你一旦融资：必须追求高增长，必须接受董事会，必须接受退出压力

融资会改变公司“性格”：

• 不融资：为用户负责
• 融资：为资本负责

5. 公司发展流程

1. 创始人有想法
2. 天使 / VC 投钱
3. 公司烧钱增长
4. 市场验证成功
5. IPO 或被收购
6. 投资人退出
7. 创始人财务自由 / 再创业

想要控制权 + 自由 → 不要 VC 想要速度 + 规模 → 接受 VC 想要上市 → 必须 VC

6. 跨国支付

思考：我作为中国合法公民，在中国收费运营不成问题。但是如果公司base定在中国，想向美国的订阅者收费，该如何实现？需不需要在美国创立一家分公司？还是通过第三方交易平台？

路径 A（最推荐）：第三方平台作为名义商户（MoR）

• 适合群体： 跨境 SaaS / 独立开发者

• 资金流动：用户 → 第三方平台平台 → 中国公司（按周期打款）

• 常用平台：Paddle，LemonSqueezy，FastSpring

• 用户体验：对于美国本土用户来说，付款对象是 Paddle / LemonSqueezy，用户几乎无感

• 税务结果：

  • 美国：不需要在美国报企业所得税，销售税 / 数字税由平台已处理，因此你不直接面对美国税务机关
  • 中国：你只需要按中国公司规则，对“平台打给你的收入”缴税

缺点：平台抽成（通常 5%–10%）👉 这是“用钱换省事”的典型选择

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路径 B：中国公司直接作为商户（自己处理一切）

技术可行，但合规和税务复杂度极高

你可以：用 PayPal，用 Stripe（通过特殊通道），直接收美国信用卡

但问题在你会成为“商户本人”，因此

• 美国各州 Sales Tax 判断
• 是否构成 Economic Nexus
• 开票 / 税务留档

同时 合规成本会迅速膨胀，因为各州规则不同 👉 适合成熟公司，不适合早期项目

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路径 C：在美国设立子公司/分公司

除非你有明确美国运营需求，否则没必要

只有在以下情况才值得：

• 你需要：美国本地融资（VC），美国雇员，美国本地银行账户，美国政府/企业客户
• 或你：打算长期在美国运营，未来 IPO / 并购

否则：美国公司 = 成本 + 合规负担 + 身份风险

7. 税务

CPA = Certified Public Accountant（注册会计师）

他们能做的，普通会计或财务顾问不能：

• ✔ 向 美国税务局 IRS 正式申报企业/个人税
• ✔ 代表你和税务机关沟通
• ✔ 设计合规税务结构
• ✔ 出具审计报告
• ✔ 为公司财务报表签字

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在美国，个人报税的核心表是：Form 1040（个人所得税申报表）

但 1040 只放汇总数字，细节都在 Schedule（附表）里。

Schedule A ——「我有哪些可以扣税的支出？」

• 用途：申报 Itemized Deductions（逐项扣除）

• 常见内容：医疗费用，房贷利息，慈善捐款，州税 / 地方税（SALT，有限额）

• 适用人群：如果你用的是 Standard Deduction（标准扣除），👉 Schedule A 直接不用

• 学生 / 早期创业者👉 99% 用不上

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Schedule B ——「我有利息和分红收入」

• 用途：申报 Interest & Ordinary Dividends

• 典型来源：银行存款利息，投资账户分红，股票 / 基金分红

• 什么时候必须用：利息或分红 超过一定金额 或 IRS 要求披露账户信息

• 1099-DIV = Dividend Income Statement

  • 这是“别人告诉 IRS：我给你发过分红”的凭证

  • 来源：美国公司，券商（如 Schwab / Fidelity），投资平台

  • 只要你：持有股票 / 基金，收到分红 👉 对方就会给你一份 1099-DIV，同时把这份数据报给 税务局（IRS）

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Schedule C ——「我是个体户 / 自雇，我赚了多少钱？」

• 用途：**申报 Self-Employment Income（自雇收入）

• 适用对象：Freelancer，独立开发者，咨询，个人接单，LLC（单人、穿透）

• 要填：收入，成本，净利润

• 然后：净利润会被当作 个人收入，还要额外交 Self-Employment Tax（自雇税）

• 移民身份敏感人群要特别注意：

报 Schedule C = 向 IRS 明确声明 “我在美国自雇并提供劳动”

（二）J1、F1 创业指南

作为本科生，如果你是 J1/F1 签证，并且留在美国，你可以在美国创建 LLC 或者 C-crop 类型的公司，但是收到《移民法》限制，不能提供任何类型的工作，包括：写代码，做产品，管理运营，拉客户，决策日常事务，不能 self-employment，不能以“无薪 founder”名义工作

考虑到我自身的情况：当前 J-1 签证，剩下半年时间留在美国。随后一年时间会在中国读完本科。后续发展：

• 读研究生（1.5年制）：F1 签证再来美国，期间申请 OPT ，研究生期间或者毕业后再尝试申请绿卡，或者找美国公民做合伙人，以其名义做雇佣和担保申请 H1B 签证。
• 不读研究生，在中国开始创业，Saas 在中美双方同时上线。或者直接申请绿卡或者或者找美国公民做合伙人，以其名义做雇佣和担保申请 H1B 签证，来美国创业。

由此可见，我的创业计划面临的问题主要分为三个阶段：

• 阶段一：2026 上半年：J-1 签证状态，不确定能否申请 OPT
• 阶段二：2026 Fall - 2027 Spring：我人一定在中国，同时经营本地业务和跨国软件业务。
• 阶段三：2027 下半年之后：不确定把 公司的 base 定在 美国还是中国。也不确定人留在哪里发展。

我计划打造一个软件矩阵，快速迭代退出新 AI 产品，有一个火了就能带动其他软件。而 AI 创业的风口极其有限，我不能等到阶段三（研究生之后）拿到OPT 或者 H1 签和绿卡之后再开始。现在 阶段一（ J1 签）我就应该要开始做点什么。

我当然可以先不创建公司，单纯做软件营销和用户免费内测。但是用户一旦形成依赖，付费要求是不可能避免的。这样就产生了两个路径：

• 不创建公司：搞个人订阅制。比如以个人名义上架软件到 APP store 上。或者在社交媒体上宣传，粉丝群中私下交易，软件中设置订阅系统，钱直接打到私人账户上。
• 创建公司：
  • 在美国有实体公司：需要报税，还设计劳务问题，比较麻烦
  • 在中国/新加坡有实体公司：公司用我父亲名义注册，这样不容易被查到。分红以“生活费”形式获得。在我有正式美国创立公司资格，或者在阶段三决定把公司base 在中国后，再把公司让渡回来。

与此同时，要开始物色本地公民合伙人，如果阶段三（研究生之后），为了长远发展有必要在美国本土创立公司或者分公司。如果阶段三 不能成功拿到绿卡，就需要本地人做担保了。

因此，当下最急迫的事情是确定阶段一的实操内容，如何在不被发现的情况下，把产品的名声打出来。

1. 找本地美国居民作为合伙人，以其名义参加和创立公司。但是这种方法下仍然不能为其工作，也不能出现在公司员工名单上。
2. 不创建公司，
3. 在海外创建公司，比如把公司和服务器都定在新加坡。但是不知道新加坡创立公司的流程如何，

那什么时候 F-1 才“可以创业”？

✅ 情况 A：OPT 期间

• OPT = 合法工作许可
• 允许：
  • 为初创公司工作
  • 创办公司并给自己发工资
• 前提：
  • 有真实业务
  • 有合理雇佣关系
  • 记录可审计

⚠️ STEM OPT 要求更严

• 公司需 E-Verify
• 不能“自己给自己监督”
• 实际操作难度较高

Merchant of Record（MoR，名义商户）

🟢 情况 A：你自己当商户

• 公司直接向用户收费
• 你负责：
  • 开票
  • VAT / GST / Sales Tax
  • 跨国合规

优点

• 利润最高
• 控制权最强

缺点

• 税务地狱（尤其是欧盟 VAT）

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🟢 情况 B（现实中最常见）：平台当 MoR

典型平台：

• Stripe Atlas + Stripe Tax
• Paddle
• LemonSqueezy
• FastSpring

它们的作用是：

• 名义上是“卖方”
• 向用户收钱
• 自动处理：
  • 美国 Sales Tax
  • 欧盟 VAT
  • 英国 VAT
  • 澳大利亚 GST
• 再把钱打给你（扣服务费）

👉 这就是为什么几乎所有独立开发者都在用它们

不是问题。 不管公司在哪，只要你接入合适的支付渠道，全球用户几乎都能付费。

主流做法

• 银行卡（Visa / Mastercard / AmEx）
• PayPal
• Stripe / Paddle / LemonSqueezy
• 本地化补充（Apple IAP、Google Play、支付宝/微信、SEPA 等）